ФНС усилит сбор данных о налоговых резидентах через банки
Введение новой обязанности для российских банков, которая заключается в необходимости запрашивать у своих клиентов информацию, касающуюся их налогового резидентства, инициировало Министерство финансов Российской Федерации, сообщает 5 марта пресс-служба ведомства.
Данное требование прежде всего будет относиться к тем клиентам, которые активно используют сервисы организаций финансового рынка (ОФР) в дистанционном формате.
В ведомстве особо подчеркнули, что географическое местоположение (геолокация) клиента, которое уже зафиксировано в базах данных организаций финансового рынка, не будет являться единственным и достаточным основанием для автоматического определения или отказа в признании лица налоговым резидентом России или какого-либо иностранного государства. Сообщается, что в процессе доработки указанного проекта нормативного акта активное участие принимали представители Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), Центрального банка России (Банк России) и Федеральной налоговой службы (ФНС).
По оценкам экспертов Министерства финансов, в случае если налоговый резидент использует сервисы организаций финансового рынка дистанционно в значительной степени, а именно более чем в 50% случаев от общего объема операций, это может свидетельствовать о том, что данное лицо фактически находится за пределами территории Российской Федерации.
В Минфине выразили уверенность, что новые полномочия организаций финансового рынка по сбору и передаче информации о налоговом резидентстве клиентов позволят Федеральной налоговой службе получать более полные и достоверные сведения о налогоплательщиках. «Так как использование клиентом каналов дистанционного обслуживания финансовых организаций преимущественно с территории иностранных государств может свидетельствовать об изменении статуса его налогового резидентства, это указывает на необходимость обновления такой информации», — пояснили представители Минфина.
Информация о подготовке данного проекта нормативного акта первоначально появилась в открытых источниках в феврале прошлого года. На том этапе Правительство Российской Федерации выступало с инициативой о том, чтобы российские кредитные организации (банки) осуществляли проверку налогового резидентства своих клиентов с использованием различных технических средств, в том числе на основе данных о географическом местоположении (геолокации).
До введения новых правил российские банки были обязаны запрашивать у клиентов подтверждение наличия статуса налогового резидента только в момент непосредственного заключения договора на оказание финансовых услуг.
