Путин подписал закон о штрафах за искажение данных клиентов финорганизаций
Закон об ответственности за непредставление в Федеральную налоговую службу (ФНС) России информации о клиентах финансовых организаций или ее искажение, подписал президент России Владимир Путин. Соответствующий документ 29 ноября опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.
Согласно информации, поправки в первую часть Налогового кодекса касаются противодействия уклонению от уплаты налогов и направлены на исполнение рекомендаций глобального форума ОЭСР. Согласно закону, начиная с 2022 года организации финансового рынка будут нести ответственность за непредставление или предоставление неполной или недостоверной информации в ФНС «о клиенте, выгодоприобретателе и лицах, прямо или косвенно их контролирующих».
Отмечается, что непредставление данной информации будет наказываться штрафом в 300 тыс. руб. Если организация не включит данные об отдельном лице в состав сведений, представляемых в ФНС, штраф за правонарушение может составить 50 тыс. руб. за каждый факт такого нарушения. Если финансовая организация предоставит неполную или недостоверную информацию, то штраф составит 25 тыс. руб. При умышленном сокрытии или искажении информации штраф в обоих случаях вырастет до 100 тыс. руб.
Помимо этого, для клиентов организаций финансового рынка также устанавливается ответственность «за предоставление по запросу неполной или недостоверной информации о себе, выгодоприобретателях и контролирующих лицах». В этом случае щтраф составит для физических лиц — 10 тыс. руб., клиентов-юрлиц — 25 тысяч рублей за каждый факт такого нарушения. При умышленном нарушении сумма штрафа удваивается.
Следует отметить, что на данный момент, согласно Налоговому кодексу, ненаправление в установленный срок организацией финансового рынка финансовой информации наказывается штрафом в 500 тысяч рублей, а «невключение в состав сведений информации о клиенте, выгодоприобретателе и их контролирующих лицах — 50 тысяч рублей за каждый факт такого нарушения».
В законе прописаны также действия банка в случае отказа в совершении операций клиенту, который не предоставил запрашиваемую информацию. В случае поступления денежных средств на счет (вклад) такого клиента, банк должен не зачислить средства на счет (вклад) клиента, а отказав в совершении операции, возвратить денежные средства банку-отправителю.
Уточняется также определение финансовых активов, используемое при автоматическом обмене финансовой информацией с иностранными государствами. «Финансовыми активами не будут признаваться не только недвижимое имущество и драгоценные металлы (кроме драгметаллов на счетах, во вкладах или принятых для хранения с обезличением), но и ценности, хранящиеся в индивидуальном банковском сейфе».
